xxxx年度城乡医疗救助资金 财政项目资金绩效评价报告 沙洋县财政项目资金绩效评价报告评价类型:实施过程评价□完成结果评价√项目名称xxxx年度城乡医疗救助资金下面是小编为大家整理的xxxx年度城乡医疗救助资金 财政项目资金绩效评价报告 ,供大家参考。
沙洋县财政项目资金绩效评价报告
评价类型:实施过程评价□
完成结果评价√
项目名称
xxxx年度城乡医疗救助资金
一、项
目
基
本
概
况
项目负责人
地
址
项目起止时间
计划安排资金（万元）
其中：中央财政
省财政
市财政
县财政
其他
357.25357.25xxxxxxxxxx实际到位资金（万元）
其中：中央财政
省财政
市财政
县财政
其他
2288.78436571281.651.13手机号码
邮编
xxxxxxx1实际支出（万元）
1992.52资金结余（万元）
296.26沙洋县xxxx年城乡医疗救助资金的使用具体分为住院救助、门诊救助及参保救助，项目根据《湖北省城乡贫困群众医疗救助实施方案》（鄂民政发[2004]78号）、《城乡医疗救助基金管理办法》（财社[2013]217号）、《荆门市城乡贫困群众医疗救助实施办法（试行）》等国家及省市相关文件设立。xxxx年县财政局基本收到城乡医疗救助资金2288.78万元，经费来源为中央民政转移支付资金概况
436.00万元、省级社会救助等一般性转移支付资金570.00万元、县级财政拨款1,281.65万元、利息收入1.13万元；全年实际支出1,992.52万元。xxxx年城乡医疗救助资金共救助困难群众34972人次，其中住院救助16361人次，门诊救助987人次，资助救助对象参保、参合17624人。
1.项目长期绩效目标
随着经济的发展，逐步扩大救助范围，提高救助标准，最大限度地减轻困项目难群众医疗支出负担，完善社会救助体系，保障困难群众健康权益。
绩效
2.项目年度绩效目标
目标
严格按照国家、省、市、县相关文件执行，对符合条件的救助对象及时进行医疗救助，保障困难群众健康权益，维护社会稳定。
沙洋县社会救助管理局严格执行城乡医疗救助相关文件制度，向街道、乡镇及相关医疗机构发布《沙洋县医疗救助申报、审核、审批指南》，规范医疗救助申请流程，与县、乡镇相关医疗机构签订了《沙洋县贫群众医疗救助定点机构服务协议书》，对于符合条件的城乡救助对象实施“一站式”即时救助，提高项目了救助的时效性。沙洋县xxxx年城乡医疗救助资金纳入县级财政预算安排，资执行
金支付按照《城乡医疗救助基金管理办法》等文件制度执行，全面实行财政直情况
接支付，县民政局向县财政局提交拨款申请，财政部门审核后将城乡医疗救助资金由社保基金专户直接支付到定点医疗机构、定点零售药店或医疗救助对象。xxxx年城乡医疗救助资金全年实际支出1,992.52万元，其中城镇医疗救助570.39万元、农村医疗救助1,136.75万元、定额门诊救助21.10万元、资助救助对象参保、参合264.36万元。
二、项
目
评
价
意
见
沙洋县xxxx年度城乡医疗救助资金项目的实施，对城乡低保、五保以及患大病负担医疗费用过高、影响家庭基本生活的城乡贫困群众给予适当救助，切实帮评价助城乡困难群众缓解就医困难和因病影响基本生活的问题，使广大困难群众感结论
受到党和政府的温暖和社会主义制度的优越性，促进城乡经济社会协调发展。资金支付按照《城乡医疗救助基金管理办法》要求执行，实行财政直接支付，项目档案资料基本齐全，服务对象总体满意，基本实现了绩效目标。
问题与建议
问题：预算编制与实际差距较大；部分资金结算不及时；门诊救助实施过程中未将城乡低保、低收入群体纳入范围；重、特大疾病患者救助标准较低，部分重特大疾病药物未纳入补偿范围；绩效目标清晰、细化、可衡量程度较低，管理较为粗放；相关部门监督检查职责未充分履行。
建议：统筹规划，科学合理编制项目资金预算；严格执行文件制度，及时结算资金；制定本县城乡医疗救助资金管理办法，规范资金运行；逐步提高救助标准，扩大救助范围；加强项目绩效目标管理，不断改进项目绩效考核指标，使之清晰、细化、可衡量，推进精细化管理；建立项目监督管理方面制度，明确各级部门监督职责。
三、评
价
人
员
姓名
职称/职务
单
位
签字
目录
摘要........................................................................................................................................................5项目基本情况
.................................................................................................................................5项目组织实施情况
.........................................................................................................................5绩效评价工作情况
.........................................................................................................................6绩效评价结论
.................................................................................................................................经验、问题与建议
.........................................................................................................................前言........................................................................................................................................................开展绩效评价的背景
.....................................................................................................................评价委托关系
.................................................................................................................................正文........................................................................................................................................................一、基本情况
.................................................................................................................................（一）项目基本情况
.....................................................................................................................1．项目立项依据及背景
.......................................................................................................2．经费来源和使用情况
.....................................................................................................113．项目实施情况
.................................................................................................................12（二）项目绩效目标
...................................................................................................................13二、绩效评价工作情况
...............................................................................................................13（一）绩效评价目的...................................................................................................................13（二）绩效评价框架
...................................................................................................................14（三）评价抽样情况概述
...........................................................................................................1三、绩效分析与评价结论
...........................................................................................................1（一）绩效分析
...........................................................................................................................11.投入考核指标评分及分析
..............................................................................................12.过程考核指标评分及分析
..............................................................................................23.产出考核指标评分及分析
..............................................................................................234.效果考核指标评分及分析
..............................................................................................25（二）评价结论
...........................................................................................................................261.评分结果
..........................................................................................................................262.主要结论
..........................................................................................................................2四、主要经验及做法、存在的问题和建议
...............................................................................2五、其他需说明的问题
...............................................................................................................31沙洋县xxxx年度城乡医疗救助资金
县级财政项目支出绩效评价报告
摘要
项目基本情况
城乡医疗救助制度是由政府拨款和社会捐助等多渠道筹集资金，对本地参加基本医疗保险的最低生活保障家庭成员（城乡低保对象）、特困供养人员（城市“三无人员”、农村五保对象和城乡孤儿）、低收入家庭成员（低收入家庭老年人、未成年人、重度残疾人和重病患者等困难群众）、因病致贫家庭重病患者给予医疗费用补助的救助制度。沙洋县xxxx年城乡医疗救助资金项目根据《湖北省城乡贫困群众医疗救助实施方案》（鄂民政发[2004]78号）、《城乡医疗救助基金管理办法》（财社[2013]217号）、《荆门市城乡贫困群众医疗救助实施办法（试行）》等国家及省市相关文件设立。xxxx年县财政局收到城乡医疗救助资金2,288.78万元，全年实际支出1,992.52万元。
项目长期绩效目标为随着经济的发展，逐步扩大救助范围，提高救助标准，最大限度地减轻困难群众医疗支出负担，完善社会救助体系，保障困难群众健康权益。
项目组织实施情况
本项目的组织实施单位为沙洋县社会救助管理局，负责开展和落实城乡医疗救助工作。
xxxx年县财政局收到城乡医疗救助资金2,288.78万元，经费来源为中央民政转移支付资金436.00万元、省级社会救助等一般性转移支付资5金570.00万元、县级财政拨款1,281.65万元、利息收入1.13万元；全年实际支出1,992.52万元，其中城镇医疗救助570.39万元、农村医疗救助1,136.75万元、定额门诊救助21.10万元、资助救助对象参保、参合264.36万元。
xxxx年城乡医疗救助资金共救助困难群众34972人次，其中住院救助16361人次，门诊救助987人次，资助救助对象参保、参合17624人。
绩效评价工作情况
湖北中德秦会计师事务有限公司接受沙洋县财政局的委托，与沙洋县社会救助局等相关人员一起，共同对沙洋县xxxx年度城乡医疗救助资金项目进行绩效评价。
根据《湖北省人民政府关于推进预算绩效管理的意见》鄂政发〔2013〕9号的文件精神，我公司选派各个方面的专业人员，与沙洋县社会救助局相关部门共同成立了沙洋县xxxx年度城乡医疗救助资金项目绩效评价工作小组。评价工作小组在绩效评价过程中，坚持执行科学规范原则、公正公开原则和绩效相关原则，收集并熟悉现有的制度文件，查阅了资金审批资料、相关制度等资料，设计了系列关键评价问题，并针对关键评价问题及评价指标，编制绩效评价框架，分解评价任务。评价工作小组成员分工合作，合理安排实施时间，评价详细查看了xxxx年度城乡医疗救助资金救助申报审批资料及财务资料，抽样原则是随机抽样，抽样方法是分层抽样，医疗救助资金财务资料抽查率100%，由于资料众多，救助资料抽样是根据救助类别随机抽取十里铺、沈集镇、后港、沙洋、高阳5个乡镇救助申报审批资料，抽查乡镇资料占比38.46%；并根据乡镇救助人数及资料核查情况，对沈集镇、高阳镇进行了实地核查。同时对业务量比较大的沙洋汉江医院、沙洋县人民医院、沙洋仁爱医院、沙洋监狱管理局总医院6等4个医疗机构上报的备查资料，抽取救助资料样本量700余份进行详细核查。
绩效评价结论
项目评价总得分87.2分，评价等级为良，其中项目投入设定分值18分，实得15.8分；项目过程设定分值21分，实得17.4分；项目产出设定分值31分，实得26.5分；项目效果设定分值30分，实得27.5分。
沙洋县xxxx年度城乡医疗救助资金项目的实施，对城乡低保、五保以及患大病负担医疗费用过高、影响家庭基本生活的城乡贫困群众给予适当救助，切实帮助城乡困难群众缓解就医困难和因病影响基本生活的问题，使广大困难群众感受到党和政府的温暖和社会主义制度的优越性，促进城乡经济社会协调发展。资金支付按照《城乡医疗救助基金管理办法》要求执行，实行财政直接支付，项目档案资料基本齐全，服务对象总体满意，基本实现了绩效目标。
经验、问题与建议
1．经验。推进医院“一站式”即时救助，简化审批环节，提高救助效率；规范救助流程，严格审批程序，确保救助对象得到准确、高效、公正的认定和救助；资金全面实行财政直接支付,确保了医疗救助资金不被截留、挤占和挪用，保证了资金安全；县级财政资金兜底，城乡医疗救助资金得到充分保障。
2．问题。预算编制与实际差距较大；部分资金结算不及时；门诊救助实施过程中未将城乡低保、低收入群体纳入范围；重、特大疾病患者救助标准较低，部分重特大疾病药物未纳入补偿范围；绩效目标清晰、细化、可衡量程度较低，管理较为粗放；相关部门监督检查职责未充分履行。
3.建议。统筹规划，科学合理编制项目资金预算；严格执行文件制度，及时结算资金；制定本县城乡医疗救助资金管理办法，规范资金运行；逐步提高救助标准，扩大救助范围；加强项目绩效目标管理，不断改进项目绩效考核指标，使之清晰、细化、可衡量，推进项目精细化管理；建立项目监督管理方面制度，明确各级部门监督职责。
前言
开展绩效评价的背景
财政支出绩效评价是指运用科学、规范的评价方法，按照一定的指标体系和评价标准，对财政支出行为过程及其结果的合理性、有效性进行综合分析和评判。财政支出绩效评价是市场经济和社会进步对政府公共支出管理提出的必然要求。
建设资源节约型社会已经迫在眉睫。节约资源，不是简单地控制资源的投入。从财政的角度来看，节约资源意味着要讲究财政支出的绩效，提高支出效率，实现财政资源配置效率最大化。当前财政支出占
GDP的比重越来越大，它的任何一个细微调整都将对某个领域产生举足轻重的作用，它的一举一动都与全体公民的利益休戚相关。因此必须建立一套科学的财务管理体系来运作和经营，以实现最大的效益。中国共产党十六届三中全会提出了"建立绩效预算"的要求，而财政支出作为一种资源配置活动，需要重点解决支出效率问题。财政支出绩效评价可以判定其各项支出的合理性和效益，是提高政府管理效率和财政支出效益，改进公共管理的重要工具。
依据财政部2011年4月2日发布的“财预〔2011〕285号”《财政支出绩效评价管理暂行办法》、《湖北省人民政府关于推进预算绩效管理的意见》鄂政发〔2013〕9号等文件，湖北中德秦会计师事务有限公司接受沙洋县财政局的委托，对沙洋县xxxx年度城乡医疗救助资金项目进行绩效评价。
评价委托关系
项目委托评价单位：沙洋县财政局
接受委托评价单位：湖北中德秦会计师事务有限公司
正文
一、基本情况
（一）项目基本情况
1．项目立项依据及背景
沙洋县隶属于湖北省荆门市，地处汉江中下游，江汉平原北端，东临汉江与钟祥市、天门市隔江相望；西濒漳水，与当阳市毗临；南滨长湖，与江陵县、潜江市交界；北靠荆山余脉，与掇刀区、东宝区接壤。西北距荆门市区60公里，东南至武汉208公里，处襄阳、荆州、武汉、宜昌之中心地带。1998年12月，国务院批准沙洋撤区设县，沙洋遂成为全国最年轻的县之一。沙洋县总面积2044平方公里，截至xxxx年末，常住总人口68万人。下辖五里铺、十里铺、纪山、拾回桥、后港、毛李、官垱、李市、马良、高阳、沈集、曾集、沙洋13个镇，1个省级经济开发区，249个行政村、29个社区居民委员会。
据民政部的抽样调查，城乡贫困家庭中，绝大部分是因为有大病病人而造成的，疾病问题一直困扰着这些贫困家庭。城乡医疗救助制度，既是我国社会保障制度的重要组成部分，也是我国医疗保障制度、卫生服务体制的重要组成部分。建立和完善适合我国国情的城乡医疗救助制度，切实帮助城乡贫困群众解决就医方面的困难和问题，是减少因病致贫、返贫，促进社会公平，维护社会稳定的需要；是建立和完善社会主义市场经济体制，树立和落实科学发展观，全面建设小康社会，构建社会主义和谐社会，促进社会经济协调可持续发展的需要；也是坚持以人为本，贯彻“立党为公、执政为民”执政理念，是最大限度地实现好、维护好、发展好广大人民群众根本利益的要求。
2003年，为贯彻《中共中央国务院关于进一步加强农村卫生工作的决定》，民政部、卫生部、财政部出台《关于实施农村医疗救助的意见》，开始在全国范围内开展农村医疗救助制度试点工作，通过政府拨款和社会各界自愿捐助等多渠道筹资，对患大病农村五保户和贫困农民家庭实行医疗救助。2005年，国务院办公厅转发民政部等部门《关于建立城市医疗救助制度试点工作的意见》，开始在全国范围内开展城市医疗救助制度试点工作。在城乡医疗救助制度实施过程中，各地普遍建立了“政府领导、民政牵头、部门协作、社会参与”的管理体制，财政部、民政部先后出台《农村医疗救助基金管理试行办法》、《关于加强城市医疗救助基金管理的意见》、《城乡医疗救助基金管理办法》等文件，对医疗救助基金的筹集、管理和使用做出明确规定。
2004年9月，为了贯彻湖北省委、省政府关于建立健全城乡社会救助体系要求，缓解城乡贫困群众就医困难问题，根据民政部、卫生部、财政部《关于实施农村医疗救助的意见》和《湖北省城市居民最低生活保障实施办法》要求，结合本省实际，制定了《湖北省城乡贫困群众医疗救助实施方案》。荆门市民政局、卫生局、财政局于2005年3月联合出台了《荆门市城乡贫困群众医疗救助实施办法（试行）》，明确了城乡贫困群众医疗救助范围和对象、救助标准和方式、医疗救助的申请和审批、救助资金的筹集和管理等，至xxxx年，荆门市多次对城乡贫困群众医疗救助政策不断进行调整提高。沙洋县民政局于2014年底出台了《关于调整城乡困难1群众医疗救助政策的通知》，提高住院医疗救助比例和封顶线，实行大病关爱救助等。
xxxx年城乡医疗救助资金执行文件分为两个时间段：一是荆门市民政局、财政局2015年4月出台的《关于调整城乡贫困群众医疗救助政策的通知》，对本市城乡贫困群众医疗救助标准作如下调整：城乡低保对象政策范围内的住院费用个人自付救助比例由60%提高到70%，年6000元封顶线不变；特困供养人员住院费用全额补助。二是荆门市人民政府办公室xxxx年6月22日出台的《关于进一步完善医疗救助制度开展重特大疾病医疗救助工作的通知》，全面明确城乡医疗救助对象、方式、结算程序、资金的筹集和管理，进一步提高了救助标准等，从xxxx年7月1日起执行。
2．资金来源和使用情况
（1）资金来源
xxxx年县财政局收到城乡医疗救助资金2,288.78万元，经费来源为中央民政转移支付资金436.00万元、省级社会救助等一般性转移支付资金570.00万元、县级财政拨款1,281.65万元、利息收入1.13万元。
①中央和省级民政转移支付资金
2015年11月12日，湖北省财政厅以《关于提前下达xxxx年中央和省级民政转移支付资金的通知》（鄂财社发[2015]99号），下达沙洋县xxxx年城乡医疗救助资金812万元，其中：中央民政转移支付资金242万元、省级民政转移支付资金570万元。
xxxx年8月8日，湖北省财政厅以《关于下达xxxx年民政转移支付资金的通知》（鄂财社发[xxxx]54号），下达沙洋县xxxx年城乡医疗救助资金194万元，均为中央民政转移支付资金。
②县级财政拨款
11沙洋县xxxx年城乡医疗救助资金收到县级财政拨款1,281.65万元，其中：年初预算357.25万元，按照上年度城市低保资金支出总额5%的比例从地方低保预算安排174.40万元，年中追加预算750万元。
（2）资金使用
沙洋县xxxx年城乡医疗救助资金纳入县级财政预算安排，资金支付按照《城乡医疗救助基金管理办法》等文件制度执行，全面实行财政直接支付，县民政局向县财政局提交拨款申请，财政部门审核后将城乡医疗救助资金由社保基金专户直接支付到定点医疗机构、定点零售药店或医疗救助对象。xxxx年城乡医疗救助资金全年实际支出1,992.52万元，其中城镇医疗救助570.39万元、农村医疗救助1,136.75万元、定额门诊救助21.10万元、资助救助对象参保、参合264.36万元。
3．项目实施情况
沙洋县社会救助管理局严格执行城乡医疗救助相关文件制度，向街道、乡镇及相关医疗机构发布《沙洋县医疗救助申报、审核、审批指南》，规范医疗救助申请流程，与市、县、乡镇相关医疗机构签订了《沙洋县贫困群众医疗救助定点机构服务协议书》，对于符合条件的城乡救助对象实施“一站式”即时救助，提高了救助的时效性。
沙洋县xxxx年度城乡医疗救助资金的使用具体分为住院救助、门诊救助及参保救助，共救助困难群众34972人次，其中住院救助16361人次，门诊救助987人次，资助救助对象参保、参合17624人。具体实施如下：
（1）住院救助，包括基本医疗救助和重特大疾病医疗救助，如果救助对象属于城乡低保、农村五保、农村孤儿，在医疗救助定点服务机构可申请医中救助，实行一站式即时救助，其他救助对象或在其他医疗机构就医可通过医后救助方式救助，医中救助及医后救助一般均为一季度结算一次。
12（2）门诊救助，是对农村五保、农村孤儿每人每年给予800元定额门诊救助，由供养机构统筹管理使用。
（3）参保救助，是对城乡低保、农村五保、农村孤儿资助参保、参合费用，以xxxx年11月城乡低保、农村五保、农村孤儿在册名单按每人每年150元进行救助，救助人数17624人。
（二）项目绩效目标
沙洋县社会救助管理局没有专门对xxxx年城乡医疗救助资金设定长期目标和年度目标，根据相关文件和沙洋县民政局部门整体支出绩效目标申报资料等，归纳xxxx年城乡医疗救助资金绩效目标如下：
1.项目长期绩效目标
随着经济的发展，逐步扩大救助范围，提高救助标准，最大限度地减轻困难群众医疗支出负担，完善社会救助体系，保障困难群众健康权益。
2.项目年度绩效目标
严格按照国家、省、市、县相关文件执行，对符合条件的救助对象及时进行医疗救助，保障困难群众健康权益，维护社会稳定。
二、绩效评价工作情况
（一）绩效评价目的财政支出项目绩效评价是绩效管理的重要环节，是政府和财政部门“花钱买效果”的预算观及“目标-结果导向”理论的具体实施。
本次评价作为湖北省沙洋县社会救助管理局预算项目支出的项目事后评价，主要有两个目的，一是通过计算、分析有关项目投入、项目过程、项目产出、项目效果涉及的各项指标，客观公正地反映沙洋县xxxx年度城乡医疗救助资金实际使用和产生的绩效状况，为今后该项目实施方向及管理方式的改进提供指导，逐步树立以结果为导向、讲求绩效的13理财观念。二是通过评价、总结项目实施的做法和经验、教训，提出改进措施和建设性意见，为进一步加强社会救助领域部门预算项目绩效管理提供决策参考及政策制度的制定依据。
（二）绩效评价框架
绩效评价指标体系由不同维度和层级、相互关联的指标构成的有机整体，包括一级指标、二级指标和三级指标。
一级指标按照财政部《预算绩效评价共性指标体系框架》（财预[2013]53号）文件，设计为项目投入、项目过程、项目产出、项目效果四个维度；二级指标：按照财政部（财预[2011]285号）文件和（财预[2013]53号）文件设计；三级指标根据项目的具体情况设定指标。
14沙洋县xxxx年度城乡医疗救助资金支出绩效评价指标体系框架
一级指标
二级指标
三级指标
权重
指标解释
项目的申请、设立过程是否符合相关要求，用以反映和考核项目立项的规范情况。
项目是否设定绩效目标和绩效指标，所设定的绩效目标和指标是否符合实际，用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。
绩效指标是否清晰、细化、可衡量等，用以反映和考核项目绩效目标的明细化情况。
指标说明
目标值
绩效标准
其他标准（财社[2013]217号、荆政办函[xxxx]44号）等
其他标准（财社[2013]217号、荆政办函[xxxx]44号）等
其他标准（财社[2013]217号、荆政办函[xxxx]44号）等
评分细则
符合一条得一分，不符合一条扣一分，某条部分不符合酌情扣分
符合一条得一分，不符合一条扣一分，某条部分不符合酌情扣分
符合一条得一分，不符合一条扣一分，某条部分不符合酌情扣分
项目立项规范性
3%①项目是否按照规定的程序申请设立；
程序规范，文件材②所提交的文件、材料是否符合相关要求；
料合规，项目执行③项目执行时是否发生重大调整。
年度无重大调整
①是否设定长期目标、年度目标和绩效指标；
②目标和指标的设计是否符合目标管理规范；
③根据绩效目标及指标和完成情况的对比考核目标及指标设立的合理性。
①是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标；
②是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现。
资金到位率=（实际到位资金/计划投入资金）×100%。
实际到位资金：一定时期（本年度）内实际落实到本项目的资金。
计划投入资金：一定时期（本年度）内计划投入到本项目的资金。（预算资金）
项目立项
绩效目标合理性
3%设定长期及年度目标、绩效指标且符合实际
投
入
绩效指标明确性
2%绩效指标清晰、细化、可衡量
资金落实
资金到位率
5%实际到位资金与计划投入资金的比率，用以反映和考核资金落实情况对项目实施的总体保障程度。
100%计划标准（部门预算）
每低一个百分点扣0.5分
15投
入（续）
资金落到位及时实（续）
率
及时到位资金与应到位资金的比率，用以反映和
5%考核项目资金落实的及时性程度。
项目管理制度是否健全，用以反映和考核项目管理制度对项目顺利实施的保障情况。
到位及时率=（及时到位资金/应到位资金）×100%。
及时到位资金：截至规定时点实际落实到本项目的资金。
应到位资金：按照预算项目执行进度表要求截至规定时点应落实到本项目的资金。
100%计划标准（部门预算）
其他标准（财社[2013]217号、荆政办函[xxxx]44号）等
其他标准（财社[2013]217号、荆政办函[xxxx]44号）等
每低一个百分点扣0.5分
符合一条得1.5分，不符合一条扣1.5分，某条部分不符合酌情扣分
符合一条得一分，不符合一条扣一分，某条部分不符合酌情扣分
符合一条得1.5分，不符合一条扣1.5分，某条部分不符合酌情扣分
符合一条得一分，不符合一条扣一分，某条部分不符合酌情扣分
符合一条得一分，不符合一条扣一分，某条部分不符合酌情扣分
管理制度健全性
3%有项目管理制度，①是否已制定或具有相应的项目管理制度；
且合法、合规、完②项目管理制度是否合法、合规、完整。
整
①是否遵守相关法律法规和项目管理规定；
②项目调整及支出调整手续是否完备；
③是否严格执行项目资金使用申请、受理、审查、批准和支付基本程序；
④救助对象申请、批复、医疗机构协议、结算等资料是否齐全并及时归档；
⑤项目实施情况的监督检查等是否落实到位。
①是否已制定严格的适用范围、资金使用有规定程序
②是否采取了相应的项目质量检查等必需的控制措施。①是否已制定或具有相应的项目资金管理办法；
②项目资金管理办法是否符合相关财务会计制度的规定。
①是否符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定；
②资金的拨付是否有完整的审批程序和手续；
③项目的重大开支是否经过评估认证；
④是否符合项目预算批复规定的用途；
⑤是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。
16项目管理
制度执行有效性
5%项目实施是否符合相关项目管理规定，用以反映和考核项目管理制度的有效执行情况。
项目实施单位是否为达到项目质量要求而采取了必需的措施,用以反映和考核项目实施单位对项目质量的控制情况。
项目实施单位的财务制度是否健全，用以反映和考核财务管理制度对资金规范、安全运行的保障情况。
项目资金使用是否符合相关的财务管理制度规定，用以反映和考核项目资金的规范运行情况。
执行合规、手续完备、程序到位、资料完整归档、监督检查到位
过
程
项目质量可控性
3%管理制度健全性
财务
管理
2%其他标准（财严格适用范围，使社[2013]217用有规定程序，用号、荆政办函后有督察
[xxxx]44号）等
其他标准（财有项目资金管理办社[2013]217法，符合相关财务号、荆政办函会计制度的规定。
[xxxx]44号）等
资金使用合法合规、审批程序和手续完整、重大开支经评估认证、符合预算批复、不截留、挤占、挪用、虚列
其他标准（财社[2013]217号、荆政办函[xxxx]44号）等
资金使用合规性
5%
财务监控有效性
3%项目实施单位是否为保障资金的安全、规范运行而采取了必要的监控措施，用以反映和考核项目实施单位对资金运行的控制情况。
项目实施时实际救助人次数，用以反映和考核项目产出数量目标的实现情况。
用以反映和考核项目产出数量目标的实现情况
项目实际完成时间与计划完成时间对比，用以反映和考核项目产出时效目标的实现情况。
以反映城乡医疗救助实际人数符合规定人数的比率考核项目产出质量目标的实现程度。
以符合文件政策为标准考核质量目标
①是否已制定或具有相应的监控机制；
②是否采取了相应的财务检查等必要的监控措施。有检查实际支付个人情况制度，且已实施
其他标准（财社[2013]217号、荆政办函[xxxx]44号）等
符合一条得1.5分，不符合一条扣1.5分，某条部分不符合酌情扣分
完成得满分，发现1项不符扣1分
完成得满分，发现1项不符扣1分
按实际完成率计分
完成得满分，发现1项不符扣1分
住院医疗救助人次
产出数量
门诊医疗救助人次
资助救助对象参保、参合率
产出时效
完成及时性
4%
实际产出数：一定时期（本年度）内项目实际救助住院医疗困难群众人次数
实际产出数：一定时期（本年度）内项目实际救助门诊医疗困难群众人次数
资助救助对象参保、参合率=资助救助对象参保、参合人数／救助对象人数
16203人次
特困供养人员全部实行救助
100%2%计划标准（绩效申报）、其他标准（荆政办函[xxxx]44号）
2%7%项目是否按规定的时限完成
产
出
医疗救助准确率
产出质量
4%医疗救助准确率=符合救助人数／实际救助人数×100%符合规定的标准和范围
4%项目实施是否符合规定的标准和范围
计划标准（绩效申报）、其按规定的时限完成
他标准（荆政办函[xxxx]44号）等
其他标准（财社[2013]217100%号、荆政办函[xxxx]44号）等
其他标准（财社[2013]217按规定的标准和范号、荆政办函围实施救助
[xxxx]44号）等
其他标准（财社[2013]217号、荆政办函[xxxx]44号）等
完成得满分，否则不得分
完成得满分，1项不符扣1分
产出成本
资金使用率
8%项目实际支出与项目到位资金的比率，用以反映和考核项目资金使用情况，是否有挪用。
资金使用率=项目实际支出/项目到位资金×100%。
实际支出：项目实施单位为完成既定工作目>90%标一定时期（本年度）内实际所耗费的支出。
到位资金：一定时期（本年度）内实际落实到本项目的资金。
17完成得满分，低1%扣0.5分
社会效益
城乡困难群众医疗救助覆盖率
保障社会稳定
减轻困难群众医疗支出负担
可持续发展保障
被救助对象满意度
5%项目实施应覆盖所有城乡困难群众
项目实施有利于社会公平，保障社会稳定
项目实施有利于减轻困难群众医疗支出负担
项目后续运行及成效发挥的可持续影响情况。
服务对象对项目实施效果的满意程度。
项目实施对社会发展所带来的直接或间接的影响情况
100%其他标准（荆符合得满分，不政办函符合酌情扣分
[xxxx]44号）
其他标准（荆符合得满分，否政办函则不得分
[xxxx]44号）
计划标准（绩效申报）
符合得满分，不符合酌情扣分
3%保障社会稳定
项目实施对经济发展所带来的直接或间接的影响情况
项目后续运行及成效发挥的可持续影响情况
被救助对象满意度=对城乡医疗救助满意的救助对象人数／被调查的救助对象人数×100%
减轻困难群众医疗支出负担
政策、制度、经费等得到有效保障
效
果
经济效益
可持续影响
服务对象满意度
6%8%其他标准（荆符合得满分，不政办函符合酌情扣分
[xxxx]44号）
计划标准（绩效申报）
完成得满分，低1%扣0.5分
8%>90%绩效评价指标体系补充说明：
1.
本次评价参照《湖北省财政项目支出绩效评价指标体系框架》，在部门年初预算绩效目标的具体指标基础上增设了产出-质量指标-医疗救助准确率、产出-质量指标-符合规定的标准和范围、时效指标-完成及时性、成本指标-资金使用率、社会效益指标-保障社会稳定、可持续影响指标-可持续发展保障等指标，且对部分产出和效果指标进行互换调整，更加完善了绩效评价指标体系，使评价结果更客观、公正、全面的反映项目绩效情况。
2.末级指标权重的确定方法：首先原则上产出和效果类指标权重占比要达到60%以上，二是指标的权重与指标的重要性要密切相关。在两前提条件下，先分别对投入、过程、产出、效果设定权重为18%、21%、31%、30%，再在投入、过程、产出、效果设定权重数值内根据重要程度对末级指标确定权重。
3.本次绩效评价采用的评价方法：综合运用案卷查看统计分析、成本效益分析法、比较法、因素分析法、实地检查等方法开展绩效评价。
1（三）评价抽样情况概述
本次评价详细查看了xxxx年度城乡医疗救助资金的救助申请审批资料及财务资料，抽样原则是随机抽样，抽样方法是分层抽样，医疗救助资金财务资料抽查率100%，由于资料众多，救助资料抽样是根据救助类别随机抽取十里铺、沈集镇、后港、沙洋、高阳5个乡镇救助申报审批资料，抽查乡镇资料占比38.46%；并根据乡镇救助人数及资料核查情况，对沈集镇、高阳镇进行了实地核查。同时对业务量比较大的沙洋汉江医院、沙洋县人民医院、沙洋仁爱医院、沙洋监狱管理局总医院等4个医疗机构上报的备查资料，抽取救助资料样本量700余份进行详细核查。
三、绩效分析与评价结论
（一）绩效分析
1.投入考核指标评分及分析
项目投入指标设定分值18分，实得
15.8分，具体如下：
二级指标
三级指标
项目立项规范性
项目立项
绩效目标合理性
绩效指标明确性
资金落实
小计
资金到位率
到位及时率
分值
3目标值
完成值
得分
2.52.61.254.515.8程序规范，文件材料合规，事前有研究论证评估决策，基本规范
执行无重大调整
设定长期目标、年度目标、基本合理
绩效指标且规范合理
绩效指标清晰、细化、可衡量
100%100%
细化、量化不够
100%98.98%
325518（1）项目立项方面：沙洋县xxxx年度城乡医疗救助资金依据《湖北省城乡贫困群众医疗救助实施方案》（鄂民政发[2004]78号）、《城乡1医疗救助基金管理办法》（财社[2013]217号）、《荆门市城乡贫困群众医疗救助实施办法（试行）》等文件设立。项目年初预算357.25万元，为县级财政预算安排，年中追加县级财政预算750.00万元，发生了重大调整。本项目没有专门设定长期目标、年度目标和绩效目标，而是与其他社会救助资金一起设定的绩效目标，但目标和绩效指标的设定合理性不够，规范性不够。
（2）资金落实方面：沙洋县xxxx年度城乡医疗救助资金到位2288.78万元，资金到位率100%；中央、省级及县级财政预算安排资金均于xxxx年度全部到位，但资金到位不够及时，xxxx年7-8月城乡医疗救助资金出现赤字23.32万元，资金到位及时率为98.98%。
（3）各指标得失分详细情况：①项目立项规范性指标满分3分，实得2.5分，扣0.5分。扣分原因为年中追加县级财政预算750.00万元，发生了重大调整。②绩效目标合理性指标满分3分，实得2.6分，扣0.4分，扣分原因为绩效目标和指标的设计不够规范扣0.2分；绩效目标及指标和完成情况的对比考核目标及指标设立的合理性不够扣0.2分。③绩效目标明确性指标满分2分，实得1.2分，扣0.8分，扣分原因为绩效指标清晰、细化、可衡量程度较低。④资金到位率指标满分5分，实得5分，未扣分，资金到位率100%。⑤到位及时率指标满分5分，实得4.5分，扣0.5分，扣分原因为资金到位及时率为98.98%，未达到100%。
2.过程考核指标评分及分析
过程考核指标设定分值21分，实得17.4分，具体如下：
二级指标
三级指标
分值
项目管理
管理制度健全性
3目标值
有相应的管理制度，且合法、合规、完整
2完成值
基本健全
得分
2.4制度执行有效性
项目质量可控性
管理制度健全性
532执行合规、手续完备、程序到位、基本有效
资料完整归档、监督检查到位
严格适用范围，建立监督检查机监督检查不制，用后有督察
到位
有项目资金管理办法，符合相关财务会计制度的规定。
资金使用合法合规、审批程序和手续完整、重大开支经评估认证、符合预算批复、不存在截留、挤占、挪用、虚列的情况
有相应的监控制度，且已实施
不太健全
4.12.21财务管理
资金使用合规性
财务监控有效性
小计
5合规
5321基本有效
2.717.4（1）项目管理方面：沙洋县xxxx年度城乡医疗救助资金管理主要依据中央、省、市相关文件制度执行，没有单独制定本县的城乡医疗救助资金管理办法，制定了医疗救助申请流程，无项目监督检查方面制度，项目管理制度不完整。在制度执行方面基本按照相关文件制度执行，但门诊救助方面只针对农村五保等特困供养人员进行了救助，而对于城乡低保、低收入群体等困难群众未实行救助，不符合相关文件规定；资助救助对象参保参合是以xxxx年11月城乡低保、特困供养在册名单救助，如果xxxx年12月认定为城乡低保人员就享受不到这一政策，没有实行精细化管理。项目的救助申请、审批及备案资料较多，存放于社会救助管理局的资料室，但资料室杂乱无章，没有建立规范化的档案室进行有效管理。中央、省、市相关文件大都制定了严格的适用范围，没有建立日常监督检查机制，也没有执行“民政部门应会同人力资源社会保障、卫生计生等部门定期检查”制度。
（2）财务管理方面：同上，沙洋县xxxx年度城乡医疗救助资金没有单独制定本县的城乡医疗救助资金管理办法，资金实行财政专户管理，设置专门科目进行会计核算，资金使用合规，未发现截留、挤占、21挪用、虚列支出等情况。县财政局、民政局在财务监控方面没有对项目单独制定财务监控方面的制度，而是执行的通用会计稽核及资金审批制度，xxxx年荆门市审计局对沙洋县2015年至xxxx年6月医疗保险基金进行审计，未见县级监察、审计机构对沙洋县xxxx年度城乡医疗救助资金进行审计。
（3）各指标得失分详细情况：①项目管理的管理制度健全性满分3分，实得2.4分，扣0.6分。扣分原因为没有单独制定本县的城乡医疗救助资金管理办法，项目管理制度不完整。②项目管理的制度执行有效性满分5分，实得4.1分，扣0.9分。扣分原因为门诊救助方面对于城乡低保、低收入群体等困难群众未实行救助等扣0.2分；项目档案没有进行有效管理扣0.3分；项目监督检查不到位扣0.4分。③项目管理的项目质量可控性满分3分，实得2.2分，扣0.8分。扣分原因为没有建立日常监督检查机制，也没有执行“民政部门应会同人力资源社会保障、卫生计生等部门定期检查”制度。④财务管理的管理制度健全性满分2分，实得1分，扣1分，扣分原因为没有单独制定本县的城乡医疗救助资金管理办法。⑤财务管理的资金使用合规性满分5分，实得5分，未扣分，资金使用合规。⑥财务监控有效性满分3分，实得2.7分，扣0.3分，扣分原因为没有制定相应的财务监控制度，对项目的财务监控制度及监控措施执行需完善和落实。
关于项目资金投入及使用情况（即预算执行情况）分析：
沙洋县xxxx年度城乡医疗救助资金县级财政年初预算357.25万元，具体预算支出为医疗卫生与计划生育支出-医疗保障-城乡医疗救助357.25万元；按照上年度城市低保资金支出总额5%的比例从地方低保预算安排174.40万元，年中追加预算750万元，上述合计县财政拨款1,281.65万元。另外，中央民政转移支付资金436.00万元、省级社会救22助等一般性转移支付资金570.00万元、利息收入1.13万元，xxxx年度城乡医疗救助资金收入合计2,288.78万元。
xxxx年度本项目实际支出1992.52万元，其中城镇医疗救助570.39万元、农村医疗救助1,136.75万元、定额门诊救助21.10万元、资助救助对象参保、参合264.36万元。预算执行情况具体如下表（单位：万元）：
项目
一、项目资金来源
其中：中央民政转移资金
省级民政转移资金
县级财政预算拨款
二、项目资金支出
1、医疗卫生与计划生育支出--医疗保障-城乡医疗救助费
预算金额
2287.65436.00570.001281.652287.652287.65实际支出
1992.521992.52完成率
87.06%87.06%3.产出考核指标评分及分析
产出考核指标设定分值31分，实得26.5分，具体如下：
二级指标
三级指标
住院医疗救助人次
产出数量
门诊医疗救助人次
资助救助对象参保、参产出时效
产出质量
产出成本
完成及时性
医疗救助准确率
符合规定的标准和范资金使用率
小计
分值
422744831目标值
16203人次
特困供养人员全部实100%按规定的时限完成
100%按规定的标准和范围实施救助
>90%
完成值
16361人987人次
100%少量未按规定时限
100%基本符合
87.06%
得分
4225436.526.5（1）产出数量：xxxx年度城乡医疗救助基本按照相关文件执行，23共救助困难群众34972人次，其中住院救助16361人次，门诊救助987人次，资助救助对象参保、参合17624人，较好地完成绩效目标。
（2）产出时效：xxxx年度城乡医疗救助资金一般为住院救助（含医中救助和医后救助）一季度结算一次，资助参保、参合和门诊救助为一年救助一次，其中医后救助时限不符合“医后救助每月集中申报审核审批一次，救助资金直达救助对象个人账户”的规定，且个别医院（市口腔医院）存在跨年度结算情况，不符合相关规定。
（3）产出质量：xxxx年度已执行的城乡医疗救助资金医疗救助准确率100%，未发现不符事项；大都按规定的标准和范围实施救助，但门诊救助方面只针对农村五保等特困供养人员进行了救助，而对于城乡低保、低收入群体等困难群众未实行救助，不符合相关文件规定。
（4）产出成本：xxxx年县财政局收到城乡医疗救助资金2,288.78万元，全年实际支出1,992.52万元，资金使用率87.06%。
（5）各指标得失分详细情况：①产出数量的住院医疗救助人次、门诊医疗救助人次、资助救助对象参保、参合率三项指标满分合计8分，实得8分，未扣分。②产出时效满分7分，实得5分，扣2分，扣分原因为医后救助时限不符合“医后救助每月集中申报审核审批一次，救助资金直达救助对象个人账户”的规定，且个别医院（如市口腔医院）存在跨年度结算情况，不符合相关规定。③产出质量的医疗救助准确率满分4分，实得4分，未扣分；产出质量的符合规定的标准和范围指标满分4分，实得3分，扣1分，扣分原因为门诊救助对于城乡低保、低收入群体等困难群众未实行救助。④产出成本的资金使用率指标满分8分，实得6.5分，扣1.5分，扣分原因资金使用率87.06%，低于90%三个百分点。
244.效果考核指标评分及分析
效果考核指标设定分值30分，实得27.5分，具体如下：
二级指标
社会效益
三级指标
城乡困难群众医疗救助覆盖率
保障社会稳定
经济效益
可持续影响
服务对象满意度
减轻困难群众医疗支出负担
可持续发展保障
被救助对象满意度
小计
分值
5368830目标值
100%保障社会稳定
减轻困难群众医疗支出负担
制度、经费等得到有效保障
90%
完成值
少部分未覆盖
符合
基本减轻
基本有效
96.55%
得分
4.5357827.5（1）社会效益和经济效益：医疗资金救助应对所有符合条件的救助对象进行救助，但沙洋县门诊救助方面只针对农村五保等特困供养人员进行了救助，而对于城乡低保、低收入群体等困难群众未实行救助，不符合相关文件规定。项目实施切实帮助城乡困难群众缓解就医困难和因病影响基本生活的问题，减轻困难群众医疗支出负担，维护了社会稳定。
（2）可持续影响：沙洋县xxxx年城乡医疗救助资金救助标准不断提高，救助范围不断扩大，救助程序更加透明规范，经济稳步发展，为项目的可持续发展提供强有力保障。但资金管理难度加大，项目管理制度不是很健全，人员配备有所欠缺，都对项目可持续发展产生不利影响。
（3）服务对象满意度：本次沙洋县xxxx年度城乡医疗救助资金效果满意程度调查问卷共发放调查问卷163份，其中：李市镇50份、沈集镇51份、十里铺镇58份、零星发放4份，均全部收回。从发放调查问卷情况看，被救助对象满意度达到96.55%，服务对象满意度很高，不过少数被救助对象提出了提高报销比例、流程要简化、扩大门诊救助25范围等建议。李市镇、沈集镇共101份调查问卷中8个问题均为非常满意，服务对象满意度100%，意见和建议方面只有2人提出了提高报销比例、建议在沈集镇医院能为糖尿病患者购买药品（胰岛素）的意见和建议；十里铺镇58份调查问卷大多数未给予非常满意，服务对象满意度90.50%，意见和建议方面有8位提出，其中：“流程要简化”2人，“多补偿一点”2人，“补偿范围要扩大”2人，“政策要落到实处”1人，“能否出院一次补到位”1人；零星发放4份调查问卷均为非常满意，无意见和建议。
（4）①社会效益的城乡困难群众医疗救助覆盖率指标满分5分，实得4.5分，扣0.5分，扣分原因为门诊救助方面对于城乡低保、低收入群体等困难群众未实行救助；社会效益的保持社会稳定指标满分3分，实得3分，未扣分。②经济效益的减轻困难群众医疗支出负担指标满分6分，实得5分，扣分原因为虽然减轻了大多数困难群众医疗支出负担，但仍然有部分困难群众医疗支出负担非常重，享受到的医疗救助杯水车薪或根本没有享受到，如：大病门诊患者、部分药品未纳入医保等。③可持续影响的可持续发展保障满分8分，实得7分，扣1分，扣分原因为未制定项目资金管理办法，无具体的制度保障，人员保障也不到位。④服务对象满意度指标满分8分，实得8分，未扣分，被救助对象满意度很高。
（二）评价结论
1.评分结果
评分情况统计表
评价指标
项目投入
项目过程
权重
18%21%26评价分值
1821项目得分
15.817.4评价指标
项目产出
项目效果
综合绩效
权重
31%30%100%评价分值
3130100项目得分
26.527.587.2评级等次根据项目总得分确定为优（100--90）、良（89--80）、中（79--70）、合格（69--60）、差（59--0）五个等级。本项目评价总得分87.2分，评价等级为良。
2.主要结论
沙洋县xxxx年度城乡医疗救助资金项目的实施，对城乡低保、五保以及患大病负担医疗费用过高、影响家庭基本生活的城乡贫困群众给予适当救助，切实帮助城乡困难群众缓解就医困难和因病影响基本生活的问题，使广大困难群众感受到党和政府的温暖和社会主义制度的优越性，促进城乡经济社会协调发展。资金支付按照《城乡医疗救助基金管理办法》要求执行，实行财政直接支付，项目档案资料基本齐全，服务对象总体满意，基本实现了绩效目标。
四、主要经验及做法、存在的问题和建议
（一）主要经验及做法
1.
推进医院“一站式”即时救助，简化审批环节，提高救助效率
沙洋县救助局与市、县、乡镇相关医院签订了《沙洋县贫困群众医疗救助定点机构服务协议书》，对于符合条件的城乡救助对象实施“一站式”即时救助，简化审批环节，提高了救助的时效性。
2.规范救助流程，严格审批程序
规范了城乡医疗救助资金医中、医后救助的申报审批流程，严格按照制度要求进行审批，对救助对象认定从资格条件、申请审批、医疗费用核定等方面进行审查，确保救助对象得到准确、高效、公正的认定和2救助。
3.资金全面实行财政直接支付,保证资金安全
沙洋县xxxx年度城乡医疗救助资金由县财政局社保科负责管理，资金专款专用，专户管理，严格执行支付审批流程，全面实行财政直接支付，确保了医疗救助资金不被截留、挤占和挪用，保证了资金安全。
4.县级财政资金兜底，城乡医疗救助资金得到充分保障
xxxx年城乡医疗救助资金年初预算357.25万元，执行年度实际支出远大于预算，截止xxxx年7-8月项目资金发生了赤字，县财政局于xxxx年9月追加预算750万元，城乡医疗救助资金得到了充分保障，缓解救助对象医疗费用压力，保障了救助对象享受基本医疗卫生服务。
（二）存在的问题及原因分析
1.预算编制与实际差距较大
沙洋县xxxx年城乡医疗救助资金县级财政年初预算357.25万元，全年实际支出1,992.52万元，年中追加预算750万元，预算编制与实际差距较大。
2.部分资金结算不及时
xxxx年度城乡医疗救助资金一般为住院救助（含医中救助和医后救助）一季度结算一次，资助参保、参合和门诊救助为一年救助一次，其中医后救助时限不符合“医后救助每月集中申报审核审批一次，救助资金直达救助对象个人账户”的规定，且个别医院（市口腔医院）存在跨年度结算情况，不符合相关规定。
3.门诊救助实施过程中未将城乡低保、低收入群体纳入范围
沙洋县门诊救助方面只针对农村五保等特困供养人员进行了救助，而对于城乡低保、低收入群体困难群众未实行救助，不符合“城乡低保对象按每人每年不低于1000元标准给予定额门诊救助的”规定。主要2原因是没有建立具体的门诊救助制度，操作上有难度。
4.重、特大疾病患者救助标准较低，部分重特大疾病药物未纳入补偿范围
城乡医疗救助项目的实施，减轻了大多数贫困群众医疗支出负担，但仍然有部分困难群众医疗支出负担非常重，享受到的医疗救助杯水车薪，特别是重、特大疾病患者不予补偿费用畸高，部分药品未纳入医保。
5.绩效目标清晰、细化、可衡量程度较低，管理较为粗放
项目设定了长期目标、年度目标和绩效目标，但大都与社会救助资金捆绑一起，目标和绩效指标的设定清晰、细化、可衡量程度较低。管理较为粗放，如：资助救助对象参保参合以某个时点为标准全年一次救助，没有实行精细化管理等。
6.相关部门监督检查职责未充分履行
沙洋县民政局没有对城乡医疗救助资金建立日常监督检查机制及财务监督制度，也没有执行“民政部门应会同人力资源社会保障、卫生计生等部门定期检查”制度，相关部门监督检查职责未充分履行。
原因分析：一是在编制预算和绩效目标时未能加强研究，工作要求较为粗放，对患病住院对象人数估算不准确，预算编制和设定的绩效目标不够科学、合理；二是在制度上未结合本地实际制定本级城乡医疗救助资金管理实施办法和操作细则，且未建立相应的监督检查机制，监管职能缺位；三是财政资金压力较大，导致纳入部分重特大疾病药物未纳入补偿范围，难以满足需要；四是城乡医疗救助管理规范化、精细化不够到位，对相关部门检查考核、责任落实缺失。
（三）建议
1.统筹规划，科学合理编制项目资金预算
城乡医疗救助资金应根据项目绩效目标、救助对象实际情况、历年2救助情况、现行救助标准等因素科学合理编制资金预算，符合县域经济社会发展实际。
2.严格执行文件制度，及时结算资金
应严格按照荆门市人民政府办公室《关于进一步完善医疗救助制度开展重特大疾病医疗救助工作的通知》规定的结算方式和程序执行，医后救助每月集中申报审核审批一次，救助资金直达救助对象个人账户，医中救助每季度与医疗机构结算一次。
3.制定本县城乡医疗救助资金管理办法，规范资金运行
沙洋县应根据中央、省、市相关文件制定本县城乡医疗救助资金管理办法，明确资金使用对象范围、标准、救助程序等，将城乡低保、低收入群体困难群众纳入门诊救助范围。
4.逐步提高救助标准，扩大救助范围
随着经济的不断发展，逐步提高救助标准，扩大救助范围，最大限度地减轻困难群众医疗支出负担，完善社会救助体系，保障困难群众健康权益。
5.加强项目绩效目标管理，推进项目精细化管理
加强项目绩效目标管理，从整体上明确项目长期目标、年度目标，细化分解目标，并根据绩效目标和完成情况的对比考核目标设立的合理性，不断改进项目绩效考核指标，使之清晰、细化、可衡量，加大监督考核力度，推进项目精细化管理。
6.建立项目监督管理方面制度，明确各级部门监督职责
建立城乡医疗救助资金监督管理方面制度，明确各部门监督职责，定期或不定期指导和检查项目实施情况，保证项目执行符合文件标准。
3五、其他需说明的问题
（一）关于评价责任的说明
项目单位的责任是提供与形成本项目绩效评价报告相关的基础工作材料和项目资金财务核算资料，并对其真实性、合法性、完整性负责。我们的评价是依据《财政支出（项目支出）绩效评价操作指引(试行)》（中评协[2014]70号）和《湖北省财政项目资金绩效评价操作指南》（鄂财函[2014]376号）进行的，选择的绩效评价程序取决于评价人员的判断，项目评价的质量受限于相关部门和单位提供资料的全面性和准确性，评价小组只能在相关部门和单位提供的现有资料的前提下，结合应有的职业判断做出尽可能可靠的评价结论。
（二）关于影响本项目绩效评价局限性的说明
项目实施单位未对本项目进行自评，本次评价指标体系是项目组在部门年初预算绩效目标的具体指标基础上根据项目的具体情况及专业知识来设定的，指标的科学性和全面性仍需要不断地完善和研究。部分三级指标是在项目执行单位提供的相关评价资料的基础上分析得出的，其可靠性取决于项目执行单位提供的资料的真实性、有效性和正确性，同时也受绩效评价工作组人员专业判断能力的限制，可能会对评价结论产生一定影响。
附件：1.绩效评价评分明细表
2.绩效目标完成情况对比表
3.xxxx年度城乡医疗救助资金收支情况统计表
4.面谈、座谈会和实际调研提纲记录
5.满意程度调查问卷样本
31（此页无正文）
湖北中德秦会计师事务有限公司
中国·武汉
中国注册会计师：李
霞
中国注册会计师：刘宏莲
二〇一七年九月二十八日32
推荐访问:医疗救助经费项目执行情况报告 资金 救助 城乡
